说到美国打工人的噩梦，排行第一的绝对是“报税”这件事儿。

先不说复杂的流程，需要注意的事项和繁琐的步骤。报税的刺激感来源于，你不知道你要面临的是什么（或许你心里大概有点数）。

到底是需要悲伤补税呢，还是可以开心退税呢？每年报税，都被迫站在人类悲欢的分界线上蹦迪。

算了一下自己的年收入，快乐的以为自己可以被退税的时候，看着咔咔上涨的补税金额，一顿加减之后还要再补交2000多刀，心态崩了。心态真的崩了….

又是一年的4月15号，今天我们就来讲一讲报税这件事。报税时要填写哪种表格，应该通过何种渠道报税，有哪些雷区需要注意等。

一起来看看报税时的基本步骤和需要注意的细节~

01

谁需要报税?

有很多同学以为如果不是绿卡持有者和美国居民就不需要报税，其实这是一个很大的误区。

首先，如果你是绿卡持有者，那么你肯定需要报税。但是，如果你在美国居住超过了183天，你就成为了美国的纳税居民，也是需要报税的。

如果你不满足以上条件，但是你有来自美国的收入，那么你也需要在美国报税。留学生们要注意啦，即使你没有在美国待满183天，或者没有美国的身份，但如果你有在这边用cpt或者opt工作，或者通过on campus employment 有收到任何工资，也是需要报税的哦~

（注意：有朋友会疑问，如果你是美国人，但你不住在美国，需要报税吗？根据IRS 官方说明，不论是否长期居住在美国，公民与绿卡持有者皆须申报，且都须遵守同样的报税规定。）

02

报税身份区分

在报税的时候，一定要申明清楚你的报税身份，一般的报税身份有三个选项：单身，已婚单独申报和已婚共同报税。

单身：你申报之时和当前自然年内没有在法律上与其他人存在婚姻关系，那么你的婚姻状态就是单身，报税身份亦是单身。

已婚单独报税：你处于已婚状态，但你和你的配偶决定分开来单独报税。这么做一般需要提供一个充分的理由：比如你有一大笔可免税的花销，或者你拥有一家公司。

（注意：美国国家税务局(IRS)不鼓励这种报税方式。）

已婚共同报税：如果你处于已婚状态，小编建议你采用这种报税身份哦。这样可以简化你和你配偶的报税流程，也许还可以获得更多的税收减免哦。

03

税务的分类

在美国，税务的类型一共有两种，分别是州税和联邦税。

─ 联邦税由美国国税局 IRS 负责。

─ 州税则由居住地州政府各自负责。

─ 在申报截止日前，需填写两份不同报税表格，并连同应缴税款分别提交给 IRS 和各州税务部门。

（注意：以下七个州不征收「州税」：德州、佛罗里达州、内华达州、南达科塔州、阿拉斯加州、华盛顿州、怀厄明州。）

04

报税截止日期

疫情之前，全美的报税截止日期一般是在4月15日。今年因为受到疫情影响，美国国税局将报税截止日期延长到了5月17日。还没有报税的小伙伴们要注意截止日期，提早报税哦。

05

哪些收入需要报税呢？

在全球所赚得的收入皆须申报，如下：

薪水工资

佣金

酬金

附加福利

小费

股票购买选择权

利息

股息

合伙分红

资本利得分红

退休金收入

失业补偿金收入

博弈获利

国外已得收入

06

报税需要填写的表格

联邦税：

在美国，最基本的申报联邦税时使用到的表格是1040表格。

一般来说，普通的报税人只需要填写 1040 表格申报个人所得税即可，倘若财产收入所得的构成比较复杂，则需要填写额外的附件表格 (Schedules)。

州税：

（注意：本篇州税报税指南参考加州的税务表格，其他州的州税报税可参考本篇指南，具体注意细节可再上各州相应报税官网查询。）

在加州，申报州税的相关表格有：540、540-2EZ、540-NR (Long)。540-NR (Short) 已在2019年废除。

540、540-2EZ：报税年在加州为全年居民 (California Resident) 使用的。

540-NR (Long)：报税年在加州为非居民 (Nonresident) 和部分时间为居民 (Part-Year Resident) 的人使用。

540表格

07

报税具体步骤和方式

在美国申报个人所得税，大致分为以下三大方式：

1、从 IRS (Internal Revenue Service)下载填写报税表格申报

1） 下载纸本或线上填写报税表格 。

2） 根据表格的填写说明，将上年度所有个人收入和符合免税条款的收入扣减项填入，表格里就会自动计算出个人所得税应缴数目。

3）在报税截止日期前，以邮寄或线上提交 (e-filling) 方式将表格和钱交给税务部门。

2、使用报税软件

美国现在非常流行购买报税软件申报。这些报税软件将报税的表格电子化，辅以详细的注解说明，一步一步指引报税者回答报税问题，最后整理成一份官方认可的报税表格。

这类报税软件还可马上计算退税金额或补税金额，并且代替报税者将表格传送给 IRS 和各州税务部门。常用的报税软件有Intuit Tax Turbo, Tax Slayer, Tax Act, E-file.com 等等，小伙伴们可根据自己的需要适当选择呀。

3、聘请咨询专业会计师 (CPA) 协助申报

如果你的财产或收入情况比较复杂的话，保险起见，小编建议你联系咨询专业会计师协助申报。

会计师一般会向你询问财产信息，并要求你提供必要的佐证资料等。待填写完报税表格后会再一对一与你进行一遍复核，确定没问题后会再帮助你寄出。

08

报税常见误区

误区一：现金收入可以不报？

现在有很多在美国经营的华人公司喜欢收现金，比如餐厅或者是按摩店。但千万别以为现金收入就可以不报税哦，只要是在美国有了收入，都是要报税的！

误区二：不在美国可以不报税？

有很多持有绿卡的华人小伙伴们长期在国内生活，以为不用在美国报税，其实不然。只要你有美国的身份，你就需要报税的哦。这一点一定要注意！

误区三：赌博赢钱不用报税?

要是误以为你在拉斯维加斯豪赌之后赢了钱就不用报税，那你就大错特错啦。赌博赢钱也是需要报税的哦~

//

以上就是关于在美报税所需要注意到的最常见的事项啦。小伙伴们要注意早点报税，别耽误了截止日期呀。

出处：见配图水印